Банкротство зарубежной компании: при каких условиях возможно?

Юрист банкротной практики ЮК «Центральный округ» Евгения Мокрищева прокомментировала возможность банкротства кипрского офшора -  частной компании с ограниченной ответственностью «Retail Chain Properties Limited» на территории Российской Федерации

В мае 2023 года налоговый орган обратился в суд с заявлением о признании компании «РИТЕИЛ» несостоятельной и введении процедуры банкротства в отношении ее имущественной массы.

 Арбитражный суд города Москвы, посчитав, что должник является резидентом Республики Кипр, а его представительство на территории РФ — не самостоятельное юридическое лицо и на него не действуют нормы закона о банкротстве, возвратил указанное заявление налогового органа. Вместе с тем, суд первой инстанции также отметил, что ликвидация юридического лица

осуществляется в соответствии с законодательством страны, где такое лицо было зарегистрировано.

Не согласившись с судебным актом, уполномоченный орган обратился с апелляционной жалобой, по результатам рассмотрения которой апелляция отменила определение суда первой инстанции и направила дело на новое рассмотрение.

Суд апелляционной инстанции отметил важными для рассмотрения спора следующие обстоятельства:

1. Компания РИТЕИЛ осуществляет основную деятельность исключительно на территории РФ, имеет расчетные счета в российских кредитных организациях, конечные бенефициары и руководитель организации также являются гражданами РФ;

2. Должник является участником российского общества. О факте ведения предпринимательской деятельности должника на территории РФ свидетельствует заключение им кредитных договоров с российским банком ПАО Национальный банк «ТРАСТ», участие в многочисленных спорах по взысканию задолженности с компании в пользу российских кредиторов, в отношении компании возбуждены исполнительные производства. При этом финансовая отчетность на территории Республики Кипра не сдается, доказательства осуществления деятельности в иностранном государстве отсутствуют;

3. Судом первой инстанции не были учтены санкции Евросоюза: согласно восьмому пакету санкций юридические фирмы не предоставляют услуги по признанию и исполнению на территории ЕС решений судов, полученных за пределами ЕС российским клиентам. Поэтому юридическое сопровождение признания и исполнения российского судебного решения на территории Kипpa ограничено согласно введенным санкциям.

Как следствие, выводы апелляции позволили разрешить ФНС банкротить в России кипрский офшор экс-бенефициаров банка «Траст».

«Отказ российского суда в возбуждении дела о банкротстве имущественной массы офшора и применении банкротных механизмов, направленных на полное и соразмерное удовлетворение требований налогового органа, повлек бы за собой нарушение его прав на судебную защиту в связи с невозможностью взыскания задолженности в юрисдикции Европейского суда при наличии действующих санкций. При этом Retail Chain Properties имеет задолженность перед российским бюджетом в размере более 200 миллионов рублей» — разъясняет эксперт.

По мнению юриста Евгении Мокрищевой, значительную роль в этом споре также играют критерии для определения возможности банкротства в России: тесная связь должника с территорией России, то есть наличие доказательств ведения бизнеса на территории России и номинальной регистрации в иностранном государстве; наличие активов у должника в России, в отношении которых будет возможно ввести процедуру конкурсного производства; действующие санкции, не позволяющие осуществить банкротство на территории иностранного государства.

Следовательно, то, что раньше казалось исключением (например, банкротство «Pandora consulting LC»), превращается в правило.