Услуги юриста по сопровождению налоговой проверки
Юридическая компания «Центральный округ» оказывает комплексные услуги по сопровождению в ходе налоговых проверок, в т.ч. по обжалованию действий налоговой:
- Анализ требований налогового органа
На протяжении всей проверки, будь то камеральной или выездной оценим правомерность действий налогового органа по истребованию документов и пояснений, проведению выемки, осмотра, допроса или инвентаризации. Подготовим корректные ответы на требования, корректно сформулируем позицию, при необходимости заявим ходатайство об отсрочки предоставления документов.
- Анализ материалов проверки
Изучаем акт проверки, решение инспекции, пояснения, протоколы допросов, требования и иные документы налогового органа. Сверяем выводы инспекции с первичными документами и реальными хозяйственными операциями. Оцениваем доказательственную базу налогового органа, фиксируем процессуальные нарушения и элементы, которые могут быть признаны недопустимыми доказательствами. Формируем перечень спорных эпизодов и оцениваем перспективы их оспаривания по каждому из них.
- Формирование правовой позиции
Структурируем спорные эпизоды по степени риска и размеру доначислений. По каждому эпизоду определяем правовые аргументы, подбираем судебную практику, письма ФНС и Минфина, доказывающие правомерность действий налогоплательщика. Согласовываем с клиентом тактику: какие суммы целесообразно оспаривать, какие — снижать за счет переквалификации, учета смягчающих обстоятельств или перерасчета санкций.
- Подготовка возражений и жалобы
Готовим мотивированные возражения на акт проверки и (или) жалобу в вышестоящий налоговый орган по каждому спорному эпизоду. Формулируем правовую оценку действий инспекции, указываем на нарушения норм Налогового кодекса и процедурных требований, прикладываем документы и объяснения, подтверждающие позицию налогоплательщика.
- Представление интересов в налоговом органе
Участвуем в рассмотрении материалов проверки и жалобы, представляем позицию налогоплательщика. Даём пояснения по спорным эпизодам, реагируем на дополнительные вопросы инспекторов, заявляем ходатайства о приобщении дополнительных доказательств и снижении штрафов с учетом смягчающих обстоятельств и практики ФНС. Контролируем ход досудебного обжалования и при необходимости готовим аргументы для дальнейшего судебного спора.
Чем рискует бизнес без квалифицированной юридической поддержки
Профессиональная юридическая поддержка во время налоговой проверки позволяет снизить доначисления или полностью их отменить:
- Неконтролируемые допросы сотрудников
Налоговые органы часто используют допрос руководства, менеджеров, бывших сотрудников как основной инструмент проверки. Поддержка юристов необходимо для того, чтобы допрос не стал доказательством против компании.
- Отсутствие единой тактики защиты
Без выстроенной стратегии действия компании становятся разрозненными, и налоговая инспекция выявляет уязвимые места. Юрист обеспечивает согласованность всех действий и последовательность позиции.
- Избыточное раскрытие документов
Налоговые органы направляют запрос о предоставлении документов. Юрист оценивает каждый запрос: определяет обязательные к представлению документы, готовит обоснованные ответы.
- Упущенные возможности для снижения претензий
На этапе проверки существует возможность представить дополнительные доказательства реальности сделок, обосновать деловую цель операций.После вынесения решения эти возможности существенно ограничиваются.
кейсы
Видео по теме
Связаться с юристом
Цены на услуги
|
Услуга |
Стоимость, руб. |
|
Консультация |
12 000 |
|
Представительство в налоговом органе, день занятости |
от 22 000 |
|
Представительство в суде, день занятости |
от 22 000 |
|
Выполнение отдельных поручений, час занятости |
от 6 000 |
|
Подготовка жалобы в вышестоящий орган/суд |
от 20 000 |
|
Сопровождение налоговой проверки в органе (участие в проверке, подготовка возражений на акт, участие в рассмотрении материалов и обжаловании решений, в т.ч. в вышестоящем налоговом органе) |
от 100 000 |
|
Сопровождение судебного процесса по оспариванию результатов налоговой проверки (представительство в суде первой, второй и кассационной инстанций) |
от 100 000 |
Команда
Почему выбирают нас
Защита в ходе проверки. Налоговое представительство.
Помощь при налоговой проверке
Для выявления нарушений в области налогового законодательства в Российской Федерации осуществляется текущий налоговый контроль деятельности предприятий, организаций и учреждений. Налоговые юристы нашей фирмы имеют большой практический опыт взаимодействия с контролирующими налоговыми органами непосредственно при проведении налоговой проверки.
Это наиболее продуктивный способ. Он дает возможность сформировать правильную правовую позицию взаимодействия налогоплательщика и инспектора, и, в большинстве случаев, исключить возможность привлечения к налоговой ответственности по формальным основаниям.
В ходе поведения налоговой проверки инспекторы, наряду с выявлением допущенных организацией налоговых нарушений, дают оценку вероятности обжалования акта проверки налогоплательщиком. Профессиональное представление интересов налогоплательщика в ходе проверки поможет исключить вероятность доначисления налогов или значительно ее снизить. Бывают ситуации, когда инспекторы запрашивают документы, в которых нет необходимости или их представление не предусмотрено законодательством. Опытный юрист имеет возможность квалифицированно представить интересы налогоплательщика и ответить на все вопросы инспектора.
Правовая позиция налогоплательщика должна формироваться в начальной стадии проведения проверки. Большой практический опыт ведения судебных споров показывает, что возникшие вопросы легче разрешать на стадии проведения проверки.
Практика нашей фирмы показывает, что все просчеты налогоплательщика совершаются в процессе взаимодействия с налоговым органом во время проведения проверки. Это приводит к тому, что проблема становится объектом длительных и затратных разбирательств в суде.
Для кого особенно актуально представительство в налоговых органах?
Представительство на этапе проведения проверки имеет большое практическое значение, когда:
- Вынесено решение о проведении выездной налоговой проверки с возможностью доначисления крупного налога;
- Структурой организации не предусмотрена штатная должность юриста, специализирующегося в налоговом праве;
- В организации поменялся руководитель или главный бухгалтер;
- Специалисты инспекции дают понять, что они доначислят определенную сумму налога в любом случае.
Особенности услуги
Представление интересов налогоплательщика в ходе проверки предполагает индивидуальное сопровождение доверителя. Персональный специалист на основании доверенности осуществляет правовое сопровождение проверки от имени доверителя и лично взаимодействует по всем возникающим вопросам с налоговым контролером. Представительство подразумевает следующий алгоритм сопровождения:
- Выборочная проверка крупных или рискованных с налоговой точки зрения операций налогоплательщика за проверяемый период;
- Изучение учетной документации, договоров по выбранным операциям. Внесение предложений по устранению нарушений до проведения налоговой проверки;
- Выявление возможных разногласий с контролирующим органом, выработка правовой позиции к предстоящей проверке;
- Представление интересов клиента на всех этапах осуществления налогового контроля;
- Правовой анализ документов, принятых в ходе налоговой проверки;
- Абонентское обслуживание клиентов, а также сопровождение доверителя на определенных этапах: непосредственно проверка; досудебное представительство; судебное представительство; апелляционная и кассационная инстанции.
В ходе юридического сопровождения клиентов специалисты нашей фирмы:
- дают правовую оценку мероприятиям налогового контроля;
- проверяют законность принятия решения о назначении мероприятия по налоговому контролю, его продлении или приостановлении;
- в случае необходимости обжалуют в досудебном порядке: требования органа налогового контроля о предоставлении документации; решений о проведении дополнительных контрольных мероприятий, приостановлении или продлении проверки.
- анализируют входящую и исходящую корреспонденцию по налоговым вопросам.
Для более эффективной защиты от налоговых претензий, рекомендуем как можно раньше обратиться за квалифицированной юридической помощью.
Инфоматериалы практики
Читать еще по теме
-
Когда может прийти налоговый орган с проверкой?
На самом деле налоговая проверка проводится практически постоянно по каждой сданной декларации. Такая проверка называется камеральной. Налогоплательщик, как правило, узнает о том, что в отношении него проводилась камеральная проверка только при выявлении нарушений. Камеральная налоговая проверка осуществляется по месту нахождения инспекции. Однако и в рамках камеральной проверки может быть проведен осмотр: если в декларации по НДС выявлены ошибки или заявлено возмещение НДС.
Выездная налоговая проверка проводится достаточно редко и только в соответствии с планом выездных налоговых проверок, составляемых налоговой. При проведении выездной налоговой проверки проверяется период, не превышающий три календарных года. Например, при принятии решения о ВНП в 2025 году, проверяемыми периодами могут являться 2022, 2023 и 2024 года. Иногда выездная налоговая проверка может не проводится и свыше трех лет.
-
Чем может помочь юрист в ходе налоговой проверки?Юрист в сфере налогового права не только поможет выявить возможные риски в текущей модели построения бизнеса в организации до начала проведения выездной налоговой проверки, но и в дальнейшем подготовит налогоплательщика к ее проведению, обеспечит комплексное сопровождение на всех этапах налогового контроля, подготовит при необходимости пояснения на требования налогового органа, письменные возражения на акт налоговой проверки, сопроводит оспаривание решения как во внесудебном, так и судебном порядке.
-
Какие документы может затребовать налоговый орган?
Документы, которые могут быть затребованы налоговым органом, зависят от вида проверки.
При камеральной налоговой проверки налоговый орган может истребовать документы, перечень которых определен в статье 88 НК РФ. Как правило запрашивают товарные и транспортные накладные, счета-фактуры, УПД, договоры. Кроме того, могут быть истребованы документы, подтверждающие налоговые льготы, документы, подтверждающие право на вычет НДС.
В рамках выездной налоговой проверки могут быть истребованы любые документы, относящиеся к проверке.
Следовательно, не могут быть истребованы документы, которые не относятся к проверяемым периодам, а также документы, срок хранения которых к моменту направления запроса уже истек, документы, оригиналы которых находятся у проверяющих.
Вне рамок проверок могут быть запрошены исключительно те документы, которые касаются конкретных сделок.
-
Можно ли оспорить налоговую проверку?
Само решение о проведении выездной налоговой проверки оспорить нельзя, однако решение, принятое по ее результатам, а также по результатам камеральной проверки оспорить возможно.
Налоговое законодательство предусматривает обязательный досудебный порядок оспаривания решения. Таким образом, первоначально жалоба на решение, принятое по результатам проверки, направляет в УФНС (но через инспекцию, которая приняла решение по результатам проверки), а только потом в суд.
-
Можете ли вы гарантировать результат при налоговой проверке?Наши юристы приложат максимальные усилия для достижения результата, определенного с клиентом в начале работы. Мы обеспечим юридическое сопровождение на протяжении всего периода проведения выездной налоговой проверки, включая подготовку всех необходимых пояснений и возражений, а при необходимости жалоб (внесудебных и судебных) на решение, принятое по результатам проверки.
Юридическая компания «Центральный округ» поможет решить вашу проблему.