Услуги юриста по налоговому аудиту
Юридическая компания «Центральный округ» предлагает услуги по комплексному налоговому аудиту — выявим уязвимости в учёте и отчётности, дадим рекомендации по их устранению и поможем сформировать линию защиты до того, как к вам придет налоговая:
- Выявление уязвимостей в налоговом учете
Проведем комплексный анализ бухгалтерского учета и налоговой отчётности, сформируем перечень уязвимостей, которые могут привлечь внимание налогового органа.
- Рекомендации по устранению уязвимостей
Подготовим детальные рекомендации: по сбору недостающей первичной документации, устранению недостатков и восстановлению учета, корректировке отчетности, подготовке корректных договоров при сотрудничестве с самозанятыми.
- Формирование линии защиты
Поможем подготовить ответы на возможные вопросы налогового органа, сформировать правовую позицию для защиты при камеральных проверках и предпроверочном анализе.
- Устранение уязвимостей
Внесем необходимые изменения в бухгалтерский учет, составим корректную налоговую отчётность — это позволит избежать доначисления налогов, пеней и штрафов.
Налоговый аудит: защита бизнеса до проверки
Ошибки в налоговом учете могут привести к повышенному вниманию налоговых органов к вашему бизнесу:
- Получить доначисление налогов, пени и штрафы
Налоговый орган при проверке выявляет ошибки в отчетности, что приводит к доначислению налогов,пеней и наложению штрафов.
- Оказаться незащищенным при камеральной проверке или предпроверочном анализе
Каждый запрос инспекции становится для собственника бизнеса стрессом, а риск негативных последствий и роста расходов только растет.
- Потерять контроль над первичной документацией
Недостающие или некорректно оформленные документы, ошибки в договорах с самозанятыми и контрагентами могут стать основанием для претензий со стороны налоговой, отказу в вычетах и признанию расходов.
- Упустить возможность исправить ошибки вовремя
Без аудита компания узнаёт о проблемах только от налогового органа, когда уже практически невозможно избежать последствий. Своевременный аудит позволяет выявить и устранить уязвимости до того, как они станут предметом проверки.
кейсы
Видео по теме
Связаться с юристом
Цены на услуги по налоговому аудиту
|
Услуги |
Стоимость, руб. |
|
Налоговый аудит |
от 100 000 |
|
Выполнение отдельных поручений, час занятости юриста |
от 6000 |
Команда
Почему выбирают нас
Налоговый аудит: суть и процедура проведения
Довольно часто налоговый аудит компании начинает проводить накануне налоговых проверок, которые являются для нее серьезным испытанием. Но если заранее и грамотно подготовиться к этим событиям, то можно минимизировать возможные налоговые риски и избежать многих возможных проблем. Качественный налоговый аудит поможет выявить и устранить ошибки в налоговых документах, снизить издержки налогоплательщика по возможным налоговым доначислениям, штрафам и пеням, и создаст основу для оптимизации налогооблагаемой базы.
Налоги — слово, которое любой руководитель компании (да и не только руководитель) слышит ежедневно. Давайте разберемся что же это такое? Под налогом понимается обязательный, индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с компаний и физлиц в форме изъятия принадлежащих им денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципалитетов.
Обязательность в данном определении является ключевым моментом, определяющим понятие налог. Говоря иначе, если налог по какой-либо причине не будет уплачен своевременно, его все равно придется заплатить. Однако в этом случае заплатить придется уже не только налог, но также штраф, равный 20% от неуплаченной суммы налога (статья 122 НК РФ) и пени, размер которых зависит от величины ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Для того, чтобы избежать потенциальных доначислений и штрафных санкций проводится аудит системы налогообложения на предприятии или иными словами налоговый аудит. Необходимо отметить, что довольно просто оценить вероятность проведения налоговой проверки в компании. Критерии необходимости проведения налоговой проверки сформулированы в Концепции планирования выездных налоговых проверок, утвержденной приказом ФНС России от 30 мая 2007 года № ММ-3-06/333@, в которой приведены средние значения следующих показателей:
- рентабельность продаж;
- рентабельность активов;
- налоговая нагрузка по видам деятельности компаний;
- средняя зарплата;
- темпы роста расходов и доходов;
- доля вычетов по НДС;
- убытки;
- сотрудничество с посредниками и т.д.
- Если любой расчетный показатель будет существенно отличаться от нормативных значений, то значительно возрастает вероятность проведения налоговой проверки. Чтобы этого избежать, необходим налоговый аудит компании. Так что же это такое?
- Налоговый аудит (иными словами, проверка расчетов с бюджетом по налогам и взносам) — контроль корректности
начисления, отображения в учете, отчетной документации и оплаты налоговых платежей, страховых взносов (п. 2.1 Методики аудиторской деятельности «Налоговый аудит и другие сопутствующие услуги…»,
утвержденной Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ 11.07.2000, протокол
№ 1).
Приведенный документ обусловливает ход проверочных мероприятий в ходе аудиторского контроля. По таким же принципам проводят проверку корректности расчета налогов налоговые органы.
Цель налогового аудита - определение правильности начисления налогов, отражение данных в бухгалтерской отчетности.
Учитывая принципиальность грамотного начисления налогов, данное мероприятие особенно важно для налогоплательщиков. Это позволяет не просто отразить верность расчетов, но вовремя сделать корректировки в отчетах, получить предписания по улучшению налоговых баз и минимизации (оценке) потенциальных рисков.
В ходе проведения налогового аудита (согласно пп. 2.9-2.9.4 Методики):
- деятельность налогоплательщика и применяемая система налогообложения исследуются исходя из соответствия целям начисления налогов;
- определяются наличие и корректность начальных данных, нужных для налоговых расчетов;
- оценивается адекватность применяемых методов начислений и целесообразность использования налоговых льгот;
- повторно осуществляются налоговые расчеты;
- оценивается корректность применения форм отчетной документации и грамотность ее заполнения.
В результате своей работы аудиторы делают заключение по аспектам, которые озвучены в задании на проведение налогового аудита.
Контроль корректности учета и оформления отчетов
Значимую роль в ходе налогового аудита играет сверка начальных данных, служащих основанием формирования базы для расчета каждого налога. Но надо понимать: для ряда налогов сведения для базы взяты из регистров бухгалтерского учета. То есть, важно обеспечить полноту, достоверность и актуальность данных, отраженных в бухучете. Поэтому еще до старта налоговых расчетов аудитор должен удостовериться в качестве и полноте документации, представленной к бухгалтерскому учету, а также в проведенных бухгалтерией учетных опциях, от которых зависит исчисление данного налога.
Аудит налоговых отчетов позволяет построчно проверить корректность разнесения данных в отчете, выявить недочеты и искажения, а также арифметические ошибки.
Инфоматериалы практики
Читать еще по теме
-
Что будет, если по результатам аудита уязвимости не будут выявлены?За всю практику работы мы не встречали ни одного клиента, в деятельности которого не были бы обнаружены уязвимости. Однако если ваш учёт окажется безупречным — вы получите уверенность и спокойствие при проведении камеральных проверок и предпроверочного анализа.
-
Как обеспечивается конфиденциальность информации о моем бизнесе?Перед началом оказания услуг мы обязательно подписываем соглашение о неразглашении (NDA). Вся информация, полученная в ходе аудита, защищена и не станет известна третьим лицам или налоговому органу.
-
Поможет ли аудит устранить выявленные уязвимости или только покажет проблемы?По результатам аудита вы получите не только перечень уязвимостей, но и детальные рекомендации по их устранению. Также мы направим коммерческое предложение на услуги по структурированию — при необходимости поможем восстановить учет, скорректировать отчетность и подготовить документы.
-
Можно ли после аудита провести структурирование бизнеса?Да, после устранения уязвимостей вы можете обратиться за услугой структурирования бизнеса. При этом стоимость услуг по структурированию будет скорректирована с учетом уже проведенного аудита — вы не будете платить дважды за одну и ту же работу.
-
Сколько времени занимает проведение налогового аудита?Сроки зависят от масштаба бизнеса и объёма документации. Точные сроки определим после первичной консультации и оценки объёма работ.
-
Какие документы нужно предоставить для проведения аудита?Для проведения аудита потребуются налоговая отчетность, первичная документация, договоры с контрагентами и самозанятыми. Полный перечень документов сформируем после уточнения специфики вашей деятельности и применяемой системы налогообложения.
Юридическая компания «Центральный округ» поможет решить вашу проблему.