Оценили возможность возврата долга

Наш клиент – общество с ограниченной ответственностью, основным видом деятельности которого является транспортная обработка грузов, заключил договор, по итогам которого свои обязательства исполнил надлежащим образом, однако заказчик (должник) не оплатил работу исполнителя в полном объеме. Федеральная налоговая служба обратилась в арбитражный суд с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом). В 2023 году наш клиент подал в суд заявление о включении требований в реестр требований кредиторов, которое впоследствии было удовлетворено.

Задача, которая была перед нами поставлена — оценка возможности возврата долга ввиду открытия конкурсного производства в процедуре банкротства должника. На текущий момент, после реализации части имущества, требования исполнителя погашены не были. 

Нами была проведена комплексная работа, а именно: мы ознакомились с документами в деле о банкротстве должника, проанализировали необходимую информацию, в том числе заявления о включении требований в реестр требований кредиторов, определения об удовлетворении указанных заявлений, заявления об оспаривании сделок, а также ознакомились с результатами инвентаризации имущества должника, документами по оценке. У конкурсного управляющего были запрошены необходимые документы – отчет конкурсного управляющего о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства, реестр требований кредиторов, а также выписки по банковским счетам должника. Кроме того, нами была проанализирована дебиторская задолженность.

По итогам было подготовлено правовое заключение, согласно которому сделаны следующие выводы.

1. В реестр требований кредиторов включены требования 15 кредиторов на общую сумму более 390 млн. руб., из них требования кредиторов на сумму более 370 млн. руб. – обеспечены залогом. Также на текущий момент не рассмотрено заявление о включении требований в реестр требований кредиторов на сумму более 220 млн. руб.
2. В процедуре банкротства инвентаризированы 12 единиц транспортных средств, из них 9 являются предметом залога, 3 – незалоговые авто. Из них были проданы 7 единиц автомобилей (вырученная сумма от продажи залогового имущества – более 10 млн. руб., вырученная сумма от продажи незалога – более 4,5 млн. руб.).
3. На текущий момент отсутствует информация о реализации двух автомобилей, находящихся в залоге, двух движимых незалоговых объектов, а также дебиторской задолженности.
4. В арбитражном суде рассматриваются заявления кредитора об оспаривании договора поручительства, а также заявление конкурсного управляющего о возврате суммы неосновательного обогащения.
5. Согласно отчету конкурсного управляющего были погашены требования кредиторов:

• текущие расходы на сумму более 2 млн. руб.;
• первой очереди (физические лица) – более 3 млн. руб. – полностью;  
• второй очереди ФНС России на сумму более 1,5 млн. руб. (остаток непогашенной задолженности по второй очереди реестра кредиторов более 6,5 млн. руб.);
• требования залогового кредитора ПАО Сбербанк на сумму более 8 млн. руб.

Так как сумма текущих обязательств является непостоянной величиной, то прогнозированию данные расходы не подлежат.

      6. Исходя из представленных документов, остаток на основном счете должника составляет более 400 тыс. руб. Ориентировочная выручка от продажи движимых объектов составляет около 100 000 руб. Сумма в размере более 7 млн. руб. была инвентаризирована при введении процедуры. Остаток от текущей реализации залогового имущества в сумме более 500 тыс. руб. может быть направлен только на погашение текущих расходов. Процент задолженности нашего клиента относительно общего размера требований третьей очереди составляет 0.31%. Так как в рамках погашения требования очереди необходимо соблюдение пропорции, то при максимально возможных средств к распределению между кредиторами в сумме более 12,5 млн. руб., 0,31% составит примерно 39 000 руб.

В случае удовлетворения требования об оспаривании договора поручительства пропорция – отношение суммы требования кредитора к остальной сумме задолженности третьей очереди (основной долг) – не изменится, однако, в случае если договор поручительства не будет оспорен, то в реестр требований кредиторов (основной долг третья очередь) будет включено крупное требование – более 220 млн. руб., что изменит пропорцию в сторону уменьшения размера погашения требования нашего клиента.

Также с учетом того, что требования залогового кредитора не будут полностью погашены за счет реализации залогового имущества после окончания продажи залога, оставшиеся требования будут включены в третью очередь реестра, а соответственно, пропорция изменится еще сильнее в сторону уменьшения размера погашения требования нашего клиента.